Damit ihr die Kosten für euren Fernlehrgang von der Steuer absetzen könnt, müsst ihr folgende Voraussetzungen erfüllen: Ihr müsst ein Einkommen von mehr als 8.004 Euro im Jahr (Stand 2011) haben, sonst zahlt ihr eh keine Einkommensteuer. Ansonsten sind die Aufwendungen, die im Rahmen eines Fernstudiums erwachsen, vom Fernstudenten steuerlich selbst zu berücksichtigen. Der Arbeitgeber erlaubt diese Form der Arbeit, fördert diese jedoch nicht. Die Ämter sind hier großzügig: Büromaterialien, die vermutlich auch privat genutzt werden, dürfen voll abgesetzt werden (Ausnahme: Computer. Vollzeit-Fernstudenten, die geringere oder keine Einkünfte haben, profitieren nicht vom Sonderausgaben-Abzug. Ausgaben in fünfstelliger Höhe sind die Regel und nicht die Ausnahme. Hallo, Hier nochmal eine Übersicht von Aufwendungen, die als Werbungskosten, Betriebsausgaben oder im Rahmen von Sonderausgaben (bis max. Falls du die vollen Kosten für das Studium auf einmal bezahlst, sieht das schon wieder anders auch. Wer zur Verdeutlichung des beruflichen Bezugs auf Nummer sicher gehen möchte, sollte der Steuererklärung noch Unterlagen beifügen, die die berufliche Bedeutung des Fernstudiums belegen. Ergänzungsstudiengänge, wie z.B. Auf diese Weise kann man seine Studiengebühren Jahr für Jahr absetzen (auch wenn man später mehr verdient) – solange, bis die Verluste aus den Studienjahren komplett ausgeglichen sind. Was mich noch interessieren würde: Kann ich in dem Jahr – in welchem ich das Studium begonnen habe – bereits die kompletten Kosten ansetzen in der Steuererklärung, auch wenn das Studium z.B. Studiengebühren absetzen / ... Studiengebühren und Aufwandskosten, die im Zusammenhang mit einem Fernstudium oder einem Fernlehrgang entstehen, ... Kosten für eine beruflich bedingte Fort- oder Weiterbildung sind von der Steuer absetzbar. Studiengebühren und andere mit dem Fernstudium verbundene Aufwendungen können dann jedoch – anders als bei den Werbungskosten – nur bis zur Grenze von 6.000 Euro jährlich und auch nur in dem Jahr, in welchem sie entstehen, berücksichtigt werden. Entscheidend für die Einstufung als Werbungskosten ist, dass das Fernstudium konkretes Berufswissen vermittelt, bzw. Schließlich dient ein solches Studium nicht der Steigerung der (Steuer)Einnahmen. Das Finanzamt hat mir ca. Fahrten zur Ersten Tätigkeitsstätte fallen ja weg, da dort der Weg zum Arbeitgeber reingehört. Sie könnten höchsten versuchen, die Studiengebühren als vorweggenommene Werbungskosten gelten zu machen. Bei einer Fortbildung kann es sich demnach entweder um Bildungsmaßnahme im ausgeübten Beruf, Weiterbildungen im nicht ausgeübten Beruf, eine Umschulung zu einem anderen Beruf oder um ein Zweitstudium handeln. ... ob Sie sich dauerhaft an der Uni aufhalten oder per Fernstudium lernen. Auf der anderen Seite hat eine Studienfinanzierung durch den AG den Nachteil, dass man sich gewissermaßen abhängig macht. Welche Kosten rund ums Fernstudium kann ich absetzen? Fahrtkosten zum Veranstaltungsort und zu Arbeitsgemeinschaften (0,30 Euro pro gefahrene km bzw. Sollte sich das Gericht dafür entscheiden, dass auch Studenten die den ersten b… Daher muss man in dem Fall auch eine Steuererklärung in den Jahren machen, in denen das Einkommen unter dem Steuerfreibetrag bzw. Grundsätzlich muss bei der Absetzbarkeit der Kosten für das Studium unterschieden werden, ob es sich um eine Erst- oder Zweitausbildung handelt. Dieser Übertrag kann nicht über die Steuererklärung abgesetzt werden. Nach meinem bisherigen Verständnis würde dies bedeuten, dass ich diese Kosten als Ausbildungskosten (da noch kein berufsqualifizierender Abschluss besteht) im Rahmen der Sonderausgaben bis 4.000€ (oder 6.000€?) Alle Sonderausgaben dürfen insgesamt höchstens den genannten Betrag umfassen. In dem Fall können die Kosten mit den tatsächlich gefahrenen Kilometern abgerechnet werden (siehe hier). Bei mir stellt sich die Situation wie folgt dar: Als Sonderausgabe würde ein Fernstudium nur dann gelten, wenn es ein Erststudium außerhalb eines Dienstverhältnisses und ohne irgendeinen beruflichen Bezug wäre. Werde nach dem Studium in die soziale Branche gehen. über 2 Jahre geht und ich die Studienbeiträge über 2 Jahre monatlich/vierteljährlich zahlen muss ? Dabei reicht es aus, wenn die Ausgaben für das Fernstudium den Beruf des Steuerpflichtigen im weitesten Sinne fördern. Gesetze im Internet: § 9 Werbungskosten (EStG), Körperschaftsteuergesetz (KStG) § 8d Fortführungsgebundener Verlustvortrag. Hierbei kommt es darauf an, ob es sich um Werbungskosten oder Sonderausgaben handelt. Durch die Kategorisierung als Sonderausgabe und nicht als Werbungskosten, fällt gleichzeitig die Begrenzung auf 1250€ weg, oder ist ein häusliches Arbeitszimmer immer auf 1250€ beschränkt, egal wie die Ausgabe klassifiziert wird? Die genaue Abgrenzung zwischen Ausbildung und Fort-, bzw. ich hätte auch eine Frage zu der Steuererklärung beim Studium, da ich meinen Fall nicht so ganz rauslesen konnte. Dazu müssen Sie den Anteil ausrechnen, den Ihr Arbeitszimmer jährlich an Miete, Nebenkosten, Renovierung und Strom kostet. Dazu zählen u.a. Super. Wurde vom FA auch immer anerkannt. Mai 2013 ab. vielen Dank für das Kompliment zum Beitrag, das freut mich! Du kannst die Fahrten ab dem 1. km absetzen (beim Erststudium als Sonderausgaben, beim Zweitstudium oder einer Fort-/Weiterbildung als Werbungskosten). Ideell, zeitlich…aber eben auch finanziell. Für das Finanzamt ist hierbei entscheidend, ob es sich bei dem Fernstudium um eine Fortbildungsmaßnahme zur Höherqualifizierung im aktuellen Beruf, um ein Erststudium oder um eine Weiterbildungsmaßnahme aus rein persönlichem Interesse handelt. Auch wenn mit den Studiengebühren ein Großteil der Studienkosten abgedeckt ist, wie z.B. Dann wird das Finanzamt die Verluste eines Jahres in einem gesonderten Bescheid feststellen. Nun hab ich für 2017 die verbleibenden 30% als Werbungskosten in der Steuererklärung angegeben (ca. Ich bin zwar kein Steuerexperte, gehe aber mal davon aus, dass man nur die Kosten absetzen kann, die in dem jeweiligen Jahr tatsächlich angefallen sind. Das kann man auch in der Cloud machen (praktisch wie ein Protokoll), sodass es allen Teilnehmern zur Verfügung steht. wie Computer, Hard- und Software, Gesetzestexte, Nachschlagewerke), Telefon und Porto, Kosten für Fahrt, Unterkunft und Verpflegung bei den Präsenzveranstaltungen und Seminaren, sowie z.T. Studienmaterialien, Korrektur der Einsendeaufgaben, Betreuung durch Tutoren, Nutzung des Online-Campus, Teilnahme an den im Prüfungsplan festgelegten Fern- und Präsenzprüfungen, sowie die Ausfertigung von Zertifikaten und Zeugnissen, so können im Verlauf des Fernstudiums zusätzliche Kosten entstehen. Abzüglich des Sonderausgaben-Pauschalbetrags von 36,- Euro werden daher maximal 6.000 Euro Sonderausgaben vom Gesamtbetrag der Einkünfte abgezogen, die dadurch das zu versteuernde Einkommen mindern. 4 EStG). nach seinem Erststudium für ein nebenberufliches Zweitstudium entscheidet, kann die Kosten dafür in unbegrenzter Höhe als Werbungskosten absetzen. Eine Umfrage auf fernstudium-infos.de ergab, dass fast die Hälfte der Studierenden ihr Fernstudium finanzieren, indem sie ihr eigenes Einkommen verwenden. Checkliste: Habe ich überhaupt Zeit für ein Fernstudium? Im Rahmen (vorweggenommener) Werbungskosten lässt sich die Steuerlast (der nächsten Jahre) deutlich mindern. – Du kannst die auflaufenden Kosten als Ausbildungskosten im Rahmen der Sonderausgaben absetzen (begrenzt auf 6.000 Euro pro Jahr und nur in dem Jahr, in dem sie angefallen sind). Viele Grüße und dir ebenfalls ein schönes Wochenende und weiterhin viel Spaß im Studium! Über Ihre Hilfe würde ich mich sehr freuen, Da du dich im Rahmen des dualen Studiums in einem Ausbildungsdienstverhältnis bzw. Betriebsausgaben oder als Sonderausgaben absetzen. Darüber hinaus anfallende Beträge bleiben unberücksichtigt. Der kennt sich wesentlich besser aus, als ich , Toller Artikel, vielen Dank für die hilfreichen Infos . Angestellte können die Kosten ihres Fernstudiums dann als Werbungskosten bei den Einkünften aus nichtselbständiger Tätigkeit (= Arbeitslohn bzw. Weder als Werbungs-, oder Betriebskosten, noch als Sonderausgaben abgezogen werden kann ein Fernstudium, das nur aus persönlichem Interesse oder als Hobby durchgeführt wird. Ihr Bruttolohn ist das Gehalt ohne Abzüge. Guten Abend, Die Ausgaben sind dann bei der Einkunftsermittlung als Werbungskosten oder vorweggenommene Werbungskosten unbeschränkt abzugsfähig. Gut finanzierbar ist das Ganze trotzdem. in unbegrenzter Höhe als Werbungskosten abzugsfähig (in Anlage N zur Einkommensteuererklärung). Obwohl ein nebenberufliches Erststudium einen  gewissen Fortbildungscharakter hat, wird es in dem Fall nicht als Werbungskosten, sondern als Sonderausgabe klassifiziert. Welchen Nachweis braucht das Finanzamt von mir wenn ich die Fahrtkosten zur meiner Lerngruppe absetzen möchte? Um dein Zweitstudium absetzen zu können, musst du in der Anlage N deiner Steuererklärung unter Werbungskosten deine Studienausgaben eintragen. Sie sind bei der Einkunftsart abzuziehen, bei der sie erwachsen sind.„. Du kannst das Arbeitszimmer im Rahmen der Sonderausgaben (insgesamt bis zu 6.000 Euro/Jahr) absetzen. Auch eine Freistellung durch den Arbeitgeber, sowie die (anteilige) Übernahme der Studiengebühren kann als Beleg für den beruflichen Zusammenhang dienen. Sehr ausführlicher Artikel. Am besten notierst du zu jedem Termin: Beginns und Endes des jeweiligen Termins (Datum + Uhrzeiten), den Ort, sowie die bearbeiteten Themen (z.B. Eltern selbst können die Studienkosten ihres Kindes nicht als Werbungskosten bzw. Kosten für eine Zweitausbildung sind steuerzahlerfreundlicher absetzbar als Kosten für eine Erstausbildung. Falls nicht, sollte man sich jährlich einen Verlustfeststellungsbescheid ausstellen lassen. Sonderausgaben können nur in dem Jahr steuerlich geltend gemacht werden, in dem sie anfallen (maximal bis 6.000 €). Und genau darauf spekuliert der Staat doch. Ich habe mich jedoch entschieden, ein Studium anzufangen, um einen Bachelor im Bereich der Tontechnik zu erlangen. Und wie rechne ich das mit den Fahrtkosten ab? Sind die tatsächlichen Aufwendungen für ein Fernstudium höher, wirken sich alle Ausgaben über 6.000 Euro nicht mehr steuermindernd aus. Meinen vollen Respekt für die gute Recherche bzw. ... Kosten für einen Fernlehrgang lassen sich steuerlich absetzen. erst einmal möchte ich dich auch loben – sehr ausführlicher, toller Artikel. Wo kann ich denn nun die Fahrten zur Uni genau eintragen? Man darf jene als Sonderausgaben absetzen: Allerdings maximal 6000 Euro pro Jahr und ohne Verlustvortrag. So hätte ich ein geringeres zu versteuerndes Einkommen, kann aber auch die Kosten nicht mehr geltend machen. Diese kann sogar für vier Jahre nachträglich eingereicht werden (Festsetzungsfrist nach § 169 Abs. Die gute Nachricht ist schon mal: Ja, man kann die Kosten für ein Fernstudium steuerlich absetzen. 700 Eur zugestanden. Die Fahrtstrecke beträgt round about 100 km (einfach). Der Ansatz der Studienaufwendungen als Sonderausgaben ist jedoch nur bis zu einem Höchstbetrag von 6.000 Euro im Kalenderjahr und nur im Jahr ihrer Entstehung möglich. die Aufwendungen für die allererste Ausbildung zu einem Beruf. Falls nicht, kann dann auch der rückwirkende Verlustvortrag nicht mehr berücksichtigt werden. Die Werbungskostenpauschale wird automatisch berücksichtigt. Dieser sog. Betriebsausgaben oder Sonderausgaben geltend zu machen. Entstehen die Aufwendungen hingegen für  eine weitere Berufsausbildung, ein weiteres Studium, ein Erststudium nach einer bereits abgeschlossenen nicht­akademischen Berufsausbildung oder im Rahmen eines Ausbildungsdienstverhältnisses, können die Aufwendungen des Ehepartner als Werbungskosten, bzw. ), welches die ersten drei Jahre von der ILB mit 70% anteilig unterstützt wird. In den vergangenen Jahren gab es zahlreiche Urteile zur steuerlichen Behandlung von Studienaufwendungen. 6.000 Euro) berücksichtigt werden können: Fernstudenten haben die Möglichkeit, Aufwendungen für ihr Studium steuerlich als Werbungskosten bzw. Da ich kein Steuerberater bin, kann und möchte ich dir hier keine Empfehlung aussprechen, zumal auch andere steuerlich relevante Faktoren eine Rolle spielen können. Wie können Unternehmen und Selbstständige die Weiterbildung steuerlich absetzen? Kurz gesagt: Man muss mit dem Abschluss später Geld verdienen und Steuereinnahmen generieren wollen. Dabei werde ich auch meine Masterarbeit in diesem Unternehmen schreiben. Sollten die Kosten deine Einnahmen während der Studienzeit überschreiten, kannst du einen Verlustvortrag machen, die dann später mit deinem beruflichen Einkommen verrechnet werden. Dasselbe gilt für Weiterbildungen, wenn diese einem konkreten Zusammenhang mit der Berufstätigkeit stehen und beruflich veranlasst ist. Eine meiner Mitbewohnerinnen ist sehr gut in der Steuererklärung und schaffte es immer zurückgezahlt zu werde. Jede Ausgabe, die im Zusammenhang mit dem Fernstudium steht, ist dann absetzbar. Gehalt) grundsätzlich unbegrenzt abziehen (unter „Werbungskosten“ in Anlage N). Dienstverhältnis befindest, sind die mit dem Studium verbundenen Aufwendungen (Fahrtkosten, Verpflegungspauschalen, Fachbücher etc.) keine nachträgliche Berücksichtigung von (vergessenen) Werbungskosten mehr möglich. Kann zwischen Fernstudium und selbstständiger Tätigkeit keinerlei Verbindung nachgewiesen werden, bleibt auch ein Abzug der Kosten als Betriebsausgaben verwehrt. Das Finanzamt kann im Fall der Fälle auch Aufzeichnungen, Notizen, Übungsblätter oder Skizzen anfordern. ich hätte auch eine Frage, welche mich bisschen zur Verzweiflung bringt. Familiäre Pflichten und berufliche Belastungen können ein zeitlich eng getaktetes Studium an einer Präsenz-Universität schwierig bis unmöglich machen. Die Studienkosten können in der Steuererklärung als Ausbildungskosten entweder unter Werbekosten oder unter Sonderausgaben geltend gemacht werden.. Damit würde ich gerne in einigen Jahren in einen neuen Berufzweig wechseln. „vorweggenommener Werbungskosten“ können Verlust aus Werbungskosten gesammelt und für spätere Jahre aufgehoben werden. Wer ein Fernstudium nur als Hobby betreibt oder einen Fernstudiengang belegt, der inhaltlich nichts mit dem erlernten, ausgeübten oder angestrebten Beruf zu tun hat, kann die Studiengebühren nicht als Werbungskosten absetzen. Selbst in einem dicht besiedelten Land wie Deutschland lebt nicht jeder Interessierte in … Die Fahrten zu Arbeitsgemeinschaften bzw. ich habe eine Frage zu den Fahrtkosten zur Uni. So wie ich das verstanden habe, würde der Arbeitgeber die Studiengebühren übernehmen, was ja durchaus eine finanzielle Erleichterung ist. vielen Dank im Voraus! Ich absolviere ein Fernstudium im Bereich BWL und habe eine Arbeitsgemeinschaft bzw. Die Fahrtkosten zu deiner Werkstudent-Stelle können meines Erachtens nach nicht abgesetzt werden, da sie nicht im direkten Zusammenhang mit dem Fernstudium stehen. Hat man für die vergangenen Jahre bereits eine Steuererklärung abgegeben ist nach Ablauf der einmonatigen Einspruchsfrist i.d.R. Vielen Dank. LG Danny. Im Gegenteil: Ein Fernstudium ist meist eine teure, wenn auch lohnende Investition in die eigene Zukunft. Dies kann eine nichtakademische Berufsausbildung oder ein akademisches Erststudium (ohne vorangegangene Berufsausbildung) sein. Die Frist  zur Einkommensteuererklärung für das Kalenderjahr 2012 läuft am 31. Du kannst alle Kosten für die Studiengebühren, die du selbst zahlst, von der Steuer absetzen. – Meine Frau ist Lehrerin, wodurch es ihr möglich ist das Arbeitszimmer mit 1250€ als Werbungskosten anzusetzen, da dies ihr primärer Arbeitsplatz ist. Auch alle sonstigen Aufwendungen für das Fernstudium wie Fahrt-, Übernachtungs- und Verpflegungskosten zu Prüfungen, Veranstaltungen und Seminaren, Arbeitsmittel, Portokosten, etwaige Prüfungsgebühren etc.